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2026年の年金制度変更が注目される背景とは？ 働きながらも年金減額されないための現実的対策
近年、日本では「働いていない人」や「非正規雇用者」に対する年金支給の見直しが議論されている。特に、2026年以降に始まる年金制度改革の影響を懸念する声が高まっている。その中でも注目されているのが、「扶養控除の適用外」という選択肢だ。多くの人々が疑問視しているのは――「扶養から外すことで、50歳以上で月収20万円程度で稼ぐと、どのくらい年金が減るのか？」そして、それによって得られる年金増加額はいったいどのくらいなのか。
本稿では、2026年施行予定の年金制度改革に伴う影響を踏まえ、現実的な対策として注目されている「扶養からの離脱」がもたらす効果とリスクについて詳しく解説する。
年金制度の変更と社会保険労務士の提言
静岡新聞DIGITALが報じた記事『年金を減らさずに働く 社会保険労務士 北村庄吾【経済トレンド】』では、2026年から始まる年金制度改革の概要が紹介されている。同記事によれば、従来通り「配偶者や子どもの扶養控除」を利用できない場合、本人の収入が増えるほど、基礎年金の支給額が下がる可能性があると指摘されている。
この制度変更は、主に以下の点に起因している：
- 所得制限の強化：過去よりも厳格になる所得上限が設定される。
- 扶養控除の縮小：扶養家族への控除額が減少または廃止される可能性。
- 非正規雇用者への影響拡大：フリーランスやパートタイマーなど、安定した収入源を持たない人々が最も深刻な影響を受ける。
こうした状況を受けて、社会保険労務士の北村庄吾氏は次のように警告している。「2026年以降、働きながらも『年金が減る』というジレンマに直面する人が急増します。早めの対策が求められています」。
「年金月額10万円未満」の人はどれくらいいる？
dメニューニュースの調査では、現在、日本の高齢者の約7割が月額10万円未満の年金を受け取っているとされている。その理由の一つが、過去の勤労歴や扶養控除の活用不足にある。
特に、以下のような層が影響を受けやすい：
- 正社員時代の年収が低かった世代（1960年代生まれ以前）
- フリーターや派遣社員として長期間働いた人
- 扶養家族の数が少なかった世帯
このような背景から、2026年の改革後にはさらに多くの人が「年金が減るリスク」に晒される可能性がある。
扶養から外すとどうなる？ 50歳で月20万円稼ぐ場合の計算
千葉テレビ放送の動画報道『年金額を増やすために扶養から外れて働こうと思っています。50歳から月20万円稼いだ場合、年金の増加額はどのくらい期待できるのでしょうか？』では、具体的なケーススタディが提示された。
仮定条件：
- 年齢：50歳
- 月収：20万円（手取り換算）
- 扶養家族：配偶者及び1人の子どもを含む3人
- 2026年以降の制度変更適用
扶養控除ありの場合（現行制度）：
- 配偶者控除：38万円
- 子どもの控除：38万円 × 人数
- 総控除額：約114万円
- 課税対象所得：大幅に減少 → 年金減免額も維持されやすい
扶養控除なし（扶養から外す場合）：
- 課税対象所得が急増
- 年金の支給基準が下がり、基礎年金が削減されるリスク
しかし、一方で「扶養から外すことで、自分自身の年金加入期間が延びる」というメリットもある。
扶養から外すメリットとデメリット
| 項目 | 扶養から外す場合 | 扶養残す場合 |
|---|---|---|
| 課税所得 | 増加 → 年金減額リスク | 減少 → 年金維持可能性高 |
| 年金加入期間 | 延びる可能性あり | 伸びない |
| 医療・介護保険料 | 自己負担増（保険料上昇） | 負担軽減 |
| 将来的な老後資金 | 個人責任で蓄積必須 | 扶養家族と共有可能 |
この表からわかるように、判断は一人ひとりのライフステージや将来設計によって大きく異なる。
実際に起こっている事例：社会保険労務士への相談が急増
北村庄吾氏によると、2024年春以降、年金制度変更に関する相談件数が過去最高を記録している。特に、次のような声が多いという：
「もう子どもは自立していて、家計は自分でまかなっているのに、扶養控除が使えないと年金が減るって知った。これでは働いても意味がない…」
このような不安は、単なる「数字の話」ではなく、多くの中高年層の生活基盤そのものを揺るがす問題だ。
今からできる対策：4つのステップで未来を切り開く
2026年まであと数年。早急な行動が必要だ。以下に、実践的な対策を提案する。
1. 年金の詳細を確認する（国民年金履歴サービス）
厚生労働省の「国民年金履歴サービス」を利用し、過去の加入状況や支給見込み額を正確に把握せよ。特に「第1号被保険者」「第2号被保険者」の区分が重要だ。
2. 扶養控除の見直しを検討する
扶養家族の定義を再確認し、「実質的に同居・経済的支援をしている」か否かを冷静に評価する。例外的なケースでは、行政に申請すれば追加の控除が認められる場合もある。
3. 副業やフリーランスを活用する
月20万円を超える収入が見込める場合、独立行政法人の「中小企業診断士」や「公認会計士」などの資格取得を視野に入れる。これにより、年金に対する信頼性が向上する。
4. NISAやiDeCoの活用を検討
投資型個人 retirement account（iDeCo）は、年金とは別系統の老後資金として注目されている。税制優遇があり、月々1万円程度の積立でも十分効果が見込める。
専門家の声：「年金は『最後の盾』だ」
年金は、医療費高騰や物価上昇といった社会情勢の中で、老後の安心のための「最後の盾」だ。しかし、制度変更によってその