確定申告

確定申告シーズン到来！2026年版のポイントと賢い申告術

春の訪れと共に、多くの個人事業主や給与所得者にとって重要な手続きが迫ってくる。それは、確定申告だ。収入や支出を計算し、適切な税金を納めるこの手続きは、正しい納税の義務であると同時に、節税や還付を受けるチャンスでもある。

2026年の確定申告受付期間（2月16日～3月15日）を目前に控え、今年の申告はどのような点に気をつければ良いのだろうか。特に、年金受給者やふるさと納税を利用した方、e-Taxを初めて使う方にとっては、少し複雑な部分もある。本記事では、最新のニュースレポートを基に、2026年の確定申告で押さえるべき最新情報と、賢く申告を進めるための実践的なガイドを詳しく解説する。

今年の確定申告に影響ある？年金受給者が知っておきたい「トク」するポイント

「年金は確定申告が不要」というイメージを持っている方も多いだろう。確かに、年金のみの収入で、かつその額が一定額以下であれば、確定申告の義務は免除される場合がある。しかし、2026年の確定申告シーズンに向け、毎日新聞の記事が指摘するように、場合によっては申告したほうが得になるケースがあるのだ。

【参考】年金の確定申告不要でも「今年は申告がトク」のなぜ？（毎日新聞）

なぜ申告が「トク」するのか？

この指摘の背景には、所得税や住民税の仕組みがある。例えば、医療費控除や特定の寄付金控除（ふるさと納税など）を受ける場合、これらを申告することで税金が還付される可能性がある。年金生活者であっても、医療費が一定額を超えた年や、ふるさと納税を多額に行った年は、確定申告をすることで還付を受けることができる。

また、昨今注目されている「インボイス制度」に関連して、個人事業主としての副業収入がある年金受給者も、申告の必要性が高まっている。確定申告が必要かどうかの判断は、収入の構成や控除の状況によって変わるため、まずは自身の状況を正確に把握することが第一歩だ。

確定申告の基礎知識：まずは「何を」「どうする」かを理解しよう

確定申告とは、1月1日から12月31日までの1年間の所得を計算し、所得税額を確定させ、税務署に申告する手続きだ。日本経済新聞や弥生株式会社の解説によれば、この手続きは単なる納税の義務だけでなく、納めすぎた税金を取り戻す「還付申告」の機会でもある。

【参考】確定申告とは？まったくわからない人向けに対象者や申告方法を解説!（弥生株式会社）

対象となる主なケース

確定申告が必要となる代表的なケースは以下の通りだ。 * 個人事業主・フリーランス: 売上や経費を計算して所得を申告する。 * 給与所得者で副業収入がある人: 副業の所得が20万円以上の場合。 * 年金受給者: 年金以外の収入や控除の適用を受ける場合。 * 医療費控除やふるさと納税を適用する人: 所得控除を受けるために申告する。

近年は、e-Tax（イータックス）によるオンライン申告が主流になりつつある。広島県では、プロ野球OBらがe-Taxの利用をPRする活動も見られ、国を挙げてデジタル化を推進している。

【参考】確定申告でe-Tax利用呼びかけ、広島でカープOBらPR（中国新聞デジタル）

2026年版：賢い確定申告のための最新情報と活用術

2026年の確定申告シーズンに向け、様々な最新情報が発表されている。ここでは、特に押さえておきたい3つのポイントを解説する。

1. ふるさと納税の申告ミスに注意！

ふるさと納税は、寄付金額から2000円を引いた額が所得控除される非常に節税効果の高い制度だ。しかし、申告方法を間違えると、控除が受けられない可能性がある。

特に注意すべきは、「ワンストップ特例制度」の適用を受けていた場合だ。通常、この制度を適用すれば、寄付先の自治体が手続きを代行してくれるため、確定申告は不要となる。しかし、医療費控除や他の寄付金控除を申告する場合は、ワンストップ特例が一度無効になり、改めてふるさと納税の分も含めて確定申告を行わなければならない。

【参考】ふるさと納税、限度額を超える寄付をした場合は確定申告を

この点を理解せずに申告期限を過ぎると、せっかくの寄付が無駄になってしまう可能性があるため、-Control举起十分な注意が必要だ。

2. 個人事業主の課題とAIの活用

個人事業主にとって、確定申告は業務の山場の一つだ。弥生株式会社が実施した「個人事業主向け確定申告課題調査2026」では、多くの事業主が申告作業の複雑さや時間負担を課題として挙げている。

【参考】弥生、「個人事業主向け確定申告課題調査2026」を実施

こうした課題を解決する手段として、近年注目されているのがAI（人工知能）の活用だ。税務AIサービス「FOX」を運営する株式会社フォーワン・ホールディングスは、2026年2月10日から3月16日までの期間限定で、有料機能を無料開放するキャンペーンを実施している。AIチャットによる質問や税理士相談も利用可能で、申告作業の効率化が期待できる。

【参考】確定申告期間限定、税務AIサービス「FOX」が全機能を無料開放...

3. 紙の申告書の入手方法の変化

e-Taxの普及に伴い、紙の確定申告書類の入手方法も変化している。以前は税務署に足を運んで/freeで手に入れるのが一般的だったが、近年は紙の申告書の印刷・入手が難しくなっているという指摘もある。

【参考】紙の確定申告書がもらえない…スマホの小さな画面以外で乗り切る ...

e-Taxでの申告が基本となりつつある現代、紙での申告を希望する場合は、国税庁のホームページからダウンロードして印刷する、またはマイナポータルと連携して事前準備を行うなどの方法が推奨されている。事前に準備を進めることが、スムーズな申告への近道となる。

確定申告の流れ：円滑な手続きのために知っておきたいステップ

確定申告の手続きは、大きく「準備」「作成」「提出」の3ステップに分かれる。特に、2026年版の確定申告では、デジタル化がさらに進んでいるため、以下の流れを参考に準備を進めよう。

ステップ1：事前準備（1月中旬まで）

収入や支出の証憑類（領収書、請求書、通帳など）を整理する。特に、ふるさと納税や医療費控除を適用する場合は、該当する領収書をまとめておく。マイナポータルと連携して、事前にデータを準備することも可能だ。

【参考】確定申告の事前準備 ｜ �