確定申告

【2024年最新】確定申告、スムーズな手続きのために知っておくべきこと：e-Taxの活用、期限、注意点

確定申告の時期が今年もやってきました。年間2000件の関心を集めるこの重要な手続きについて、最新の情報と注意点をまとめました。特に今年はe-Taxの利用がますます便利になっている一方で、いくつか注意すべき点も存在します。この記事では、確定申告をスムーズに行うための情報をお届けします。

確定申告とは？なぜ重要なのか？

確定申告とは、1月1日から12月31日までの1年間の所得を計算し、それに対する所得税を納める手続きです。会社員の場合は年末調整で済むことが多いですが、個人事業主や副業で一定以上の収入がある方、医療費控除や住宅ローン控除などを受けたい方は、確定申告を行う必要があります。

確定申告は国民の義務であり、正しく申告・納税することで、社会保障や公共サービスの財源を支えることにつながります。また、控除を受けることで税金の還付を受けられる場合もあります。

確定申告の最新動向：e-Tax利用の拡大と注意点

近年、確定申告の手続きはe-Tax（国税電子申告・納税システム）の利用が拡大しています。弥生株式会社の調査によると、令和6年分（2024年分）の確定申告書の提出方法として、自宅等からe-Taxで提出する予定だとした人が41.7％に上り、過去5年間で最高となりました。

e-Taxを利用するメリットは、自宅から手軽に申告できること、税務署に出向く手間が省けること、24時間いつでも利用できること（メンテナンス時間を除く）などが挙げられます。国税庁のホームページでは、マイナンバーカードやスマートフォンを使って所得税等の申告書や青色申告決算書・収支内訳書を作成・送信できるサービスが提供されており、確定申告がますます便利になっています。

しかし、e-Taxの利用にはいくつか注意点もあります。

• e-Taxの休止日・利用可能時間: 2025年の確定申告に向けて、e-Taxの休止日や利用可能時間に注意が必要です。例えば、3月10日は「8時30分から24時まで利用できる日」にあたりますが、3月9日の日曜日に24時を過ぎてしまうと提出できません。また、3月22日から23日の間は休止日にあたるため、注意が必要です。
• マイナンバーカードの準備: e-Taxで確定申告を行うには、マイナンバーカードとICカードリーダライタが必要です。スマートフォンでもマイナンバーカードの読み取りが可能な機種もあります。
• ID・パスワード方式の利用: マイナンバーカードがない場合でも、税務署で発行されるID・パスワードを利用してe-Taxで申告できます。ただし、ID・パスワード方式は、マイナンバーカード方式に比べて利用できる手続きが限られる場合があります。

確定申告の具体的な手続き：申告書作成から提出まで

確定申告の手続きは、大きく分けて以下の3つのステップで行われます。

1. 申告書の作成: 国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を利用すると、画面の案内に沿って金額等を入力するだけで、所得税、消費税及び贈与税の申告書や青色申告決算書・収支内訳書等を作成できます。自動計算機能もあるため、計算誤りの心配もありません。
2. 必要書類の準備: 確定申告には、源泉徴収票、控除証明書（生命保険料控除、医療費控除など）、マイナンバーカードなど、様々な書類が必要です。事前に必要な書類を確認し、準備しておきましょう。
3. 申告書の提出: 作成した申告書と必要書類を、税務署に提出します。e-Taxを利用する場合は、オンラインで提出できます。税務署に郵送することも可能です。

確定申告でよくある疑問：医療費控除、ふるさと納税、暗号資産

確定申告について、よくある疑問とその回答をまとめました。

• 医療費控除: 1年間（1月1日～12月31日）に支払った医療費が一定額を超えた場合、医療費控除を受けることができます。医療費控除を受けるには、確定申告を行う必要があります。会社員やパート・アルバイトのような、本来確定申告の義務がない人であっても、医療費控除を受けるには確定申告をしなければいけません。
• ふるさと納税: ふるさと納税を行った場合、確定申告を行うことで寄付金控除を受けることができます。ただし、ワンストップ特例制度を利用した場合は、確定申告は不要です。
• 暗号資産（仮想通貨）: 暗号資産を売却して利益を得た場合、確定申告が必要になる場合があります。弁護士ドットコム株式会社の調査によると、暗号資産を売却した人の1割強が確定申告を行っているとのことです。暗号資産の税金については、専門家（税理士など）に相談することをおすすめします。

確定申告をスムーズに進めるためのヒント

確定申告をスムーズに進めるためには、以下の点に注意しましょう。

• 早めの準備: 確定申告の期間は限られています。早めに準備を始めることで、余裕を持って手続きを進めることができます。
• 必要書類の確認: 確定申告に必要な書類は多岐にわたります。事前に必要な書類を確認し、漏れがないように準備しましょう。
• 国税庁のホームページを活用: 国税庁のホームページには、確定申告に関する様々な情報が掲載されています。申告書の作成方法や必要書類、よくある質問など、役立つ情報が満載です。
• 税理士への相談: 確定申告について不安な点がある場合は、税理士に相談することをおすすめします。税理士は、税金の専門家として、適切なアドバイスやサポートを提供してくれます。

確定申告の背景：税と社会の繋がり

確定申告は、単なる税金の申告手続きではありません。それは、私たちが社会の一員として、社会を支えるための大切な義務を果たす行為です。税金は、教育、医療、福祉、公共サービスなど、私たちの生活を豊かにするために使われています。確定申告を通じて、私たちは社会の一員としての責任を果たし、より良い社会の実現に貢献しているのです。

経営の神様と言われた稲盛和夫氏は、「脱税することなく、税金をきちんと払え」と言い続けたことで知られています。稲盛氏は、税金をきちんと払うことは、企業としての社会的責任であると考えていました。

まとめ：確定申告を正しく理解し、スムーズな手続きを

確定申告は、国民の義務であると同時に、税金の還付を受けられるチャンスでもあります。e-Taxの利用が拡大し、確定申告の手続きはますます便利になっていますが、注意すべき点も存在します。この記事で紹介した情報を参考に、確定申告を正しく理解し、スムーズな手続きを行いましょう。

確定申告は、社会を支える大切な行為です。正しく申告・納税することで、より良い社会の実現に貢献しましょう。