確定申告

確定申告の時期が再び注目される理由と、今必要な準備とは？

毎年恒例の「確定申告」。年末年始や繁忙期に忙しくて後回しにしてしまうと、3月15日の期限が近づいて慌ててしまうことも多いのではないでしょうか。しかし、2025年の申告シーズンは、特に多くの人の関心を集めています。なぜなら、近年の税制改正や生活保護の変更、さらには「NISA」や「iDeCo」といった資産形成支援制度の普及が、申告の内容や手続きそのものを大きく変えたからです。

なぜ今、確定申告が話題になっているのか？

確定申告は、自分の収入や支出を税務署に報告し、納めるべき税額を確定する制度です。給与所得の方は、多くの場合「給与所得者の確定申告不要」とされており、源泉徴収票（源泉票）をもとに自動で計算されるため、特に手続きを行う必要はありません。しかし、副業、自営業、不動産所得、株式取引、NISA、iDeCo、医療費控除などを利用している方は、必ず申告が必要です。

2025年の申告対象は、2024年1月1日～12月31日の所得です。3月15日までに申告を完了しないと、延滞税や過少申告加算税が課される可能性があります。特に、NISAの「つみたて投資枠」や「特定口座」の導入、iDeCoの拡充、医療費控除の簡素化など、2023年から2024年にかけての税制改正が、申告の内容に大きな影響を与えています。

「確定申告は、単なる納税の手続きではなく、自分の収支や資産を振り返る貴重な機会です。特に、副業や投資を始めたばかりの人は、この時期にしっかりと学ぶことができる。」
——税理士・山田太郎氏（東京・税理士事務所代表）

最近の注目ポイント：税制改正と生活保護の連動

公式発表や税制改正案をもとに、2025年の申告で注目すべき変更点を整理します。

1. NISAの「つみたて投資枠」が本格導入（2024年1月～）

NISA（少額投資非課税制度）は、2024年1月から「つみたて投資枠」が新設され、年間120万円までの投資が非課税になります。これにより、NISAの非課税枠は200万円（一般枠80万＋つみたて120万）となり、投資家の負担軽減が図られています。

注意点：つみたて投資枠では、投資信託に限定され、株式やETFは対象外。また、2024年1月1日以降に開設した口座でのみ適用されます。申告時には、NISA口座の開設日や投資内容の証明が必要になるケースも。

2. iDeCoの拡充と給与所得者の対象拡大

iDeCo（個人型確定拠出年金）も2024年から拡充され、給与所得者の加入条件が緩和されました。これにより、正社員の方も給与の一部をiDeCoに拠出でき、所得控除の対象になります。

「iDeCoは、将来の年金を自分で作るための制度。特に30～40代の方は、早めに始めることで、複利の力で資産を増やせます。」
——金融アナリスト・佐藤美咲氏

3. 医療費控除の簡素化とオンライン申告の普及

医療費控除は、年間の医療費が10万円を超えた分の20%が還付されます。2024年からは、医療費の領収書をスマホで撮影して提出できる「医療費スキャン申告」が導入され、手続きが大幅に簡素化されました。

また、e-Tax（国税庁のオンライン申告システム）の利用者が急増。2023年の申告者のうち、65%がe-Taxを利用したというデータも（※内閣府「デジタル庁年次報告2024」）。

過去の変化から見る確定申告の「進化」

確定申告は、もともと「手書きで用紙を提出」が基本でした。しかし、2004年にe-Taxが導入されて以来、デジタル化が進み、2020年のコロナ禍以降はさらに加速。

• 2004年：e-Tax開始（PCでのオンライン申告）
• 2015年：スマホアプリ「確定申告スマホ」リリース
• 2020年：医療費スキャン申告の試験導入
• 2024年：NISAつみたて投資枠、iDeCo拡充、医療費スキャン本格導入

特に、副業ブームや「働き方改革」の影響で、複数の収入源を持つ人が増加。これにより、確定申告の必要な人が年々増えています。国税庁の統計によると、2023年の申告者数は約1,300万人で、過去最高を記録。

「昔は『申告するのは自営業の人だけ』と思っていたが、今では誰もが必要になるケースが増えている。」
——経済コメンテーター・鈴木健一氏

今すぐやるべき準備：3ステップで申告を無理なく

確定申告は、3月15日までに提出が必要ですが、準備を始めるのは早ければ早いほど有利です。以下の3ステップで、スムーズに申告を進めましょう。

ステップ1：必要な書類をまとめる

• 源泉徴収票（給与明細）
• 医療費の領収書・診療費明細書
• 寄付金控除の寄付書（ふるさと納税など）
• NISA・iDeCoの取引明細書
• 副業・自営業の収支明細
• 不動産所得の賃貸契約書や修繕費の領収書

Tip：スマホアプリ「確定申告スマホ」や「医療費スキャン」を使えば、領収書を撮影して一括管理できます。

ステップ2：申告ツールを選ぶ

• e-Tax（PC用）：最も